拓展非现场监测范围 扩大审计监测成效

员工账户异常交易监测作为我行内审部门开展员工异常行为的重要手段，以往的监测实践存在局限性，那就是只能对员工本行账户交易进行监测，对于员工他行账户交易则无能为力。很多员工正是抓住这一漏洞，将其与信贷客户或者供应商的异常资金往来通过他行账户交易，企图规避本行监测。道高一尺，魔高一丈，今年我行内审部门突破了上述局限，成功监测信贷客户与员工他行账户异常交易。

一、建模思路

第1步：从本行人资部门获取全行员工花名册（含姓名、身份证号码、所在单位、工作岗位等信息）

第2步：根据第1步所获取的员工身份证号码，从本行核心业务系统后台数据库查询员工在本行开立的全部账户信息（含账号、户名、开户行、开户日期等信息）

第3步：根据第2步所获取的员工本行账户信息账号，从本行核心业务系统后台数据库查询员工本行账户开立以来的全部交易流水（含账号、户名、交易日期、交易流水号、交易金额、借贷标志、交易后余额、交易对手户名、交易对手账号、交易对手开户行等信息）。

第4步：从第3步获取的员工本行账户交易流水中，筛选交易对手户名与员工账户户名相同且交易对手开户行非本行的交易记录，然后提取交易对手户名、交易对手账号、交易对手开户行等信息，得到“员工他行账户信息表”。

第5步：从本行核心业务系统后台数据库获取所有信贷客户或供应商本行账户自开立以来的全部交易流水（含账号、户名、交易日期、交易流水号、交易金额、借贷标志、交易后余额、交易对手户名、交易对手账号、交易对手开户行、交易摘要等信息），通过交易对手账号与第4步所创建的员工他行账户信息表的交易对手账号关联，即可得到所有信贷客户或供应商本行账户与员工他行账户交易流水。

第6步：综合监测掌握的其他信息，从第5步得到的信贷客户或供应商本行账户与员工他行账户交易流水中剔除明显正常的交易，初步得到信贷客户或供应商本行账户与员工他行账户异常交易线索。

第7步：根据第6步得到的信贷客户或供应商本行账户与员工他行账户异常交易线索，逐一约谈相关员工，要求其说明原因，并提供证明材料（含他行账户交易流水）。对于不能给出合理解释并提供相应证据的员工，依据本行员工违规行为处理办法，作出进一步的处理处罚。

我行内部审计已经将上述监测思路固化为审计系统监测模型，实现对员工他行账户异常交易智能化监测，进一步提高了监测的及时性。

二、工作成效

我行内审部门运用上述监测思路，发现了信贷客户本行账户与员工他行账户异常交易线索。经部门核实，相关员工涉及与信贷客户有异常交易或商户进行信用卡套现等违纪违规行为，并被给予了相应的处罚。

三、思维发散

我行内审部门部构建“信贷客户或供应商本行账户与员工他行账户异常交易”监测模型。辖内同行可以参考该基础模型，举一反三，进一步构建“信贷客户或供应商关系人本行账户与员工他行账户异常交易”“信贷客户或供应商关系人本行账户与员工关系人他行账户异常交易”“信贷客户或供应商本行账户与员工关系人他行账户异常交易”等监测模型，形成员工他行账户异常交易监测模型群，从而拓展监测范围，扩大审计监测成效。

来源：扬州农商银行审计稽核部非现场小组