海安农商银行“温度审计”显成效

重新定义审计工作模式，由原先的重检查问题，违规积分向解决问题导向模式进行转变。在审计过程中，积极帮助业务部门查清问题原因，梳理制度、流程欠缺点，通过审计建议方式提出新增制度，修订或完善现有制度，从问题审计向制度、流程审计要成效；被审计单位充分重视审计部门提出的审计建议和风险提示，并予以积极整改并落实运用，部门间“联动成效”显著提升；通过审计模式的改变，真正做到了从事后审计向事前审计转变，从发现问题向挖掘潜在风险转变，从数字数据审计向制度审计转变，更好的促进了各项业务发展，得到了管理层的充分肯定。

通过业务办理全景代入模式，开展“我是一名被审计人员”活动，做好换位思考。全面了解业务操作流程，与时俱进，边审边学，争取审计人员到其他业务岗位进行交流学习的机会，真正做到敢于创新，打破常规；通过换岗实践操作体验，先后出台查询查复简化流程，移动终端理财业务操作规程，对利率执行错误问题，上线T+1系统预警查询，使全行存款利率浮动差错笔数降为零，简化了业务流程，切实减轻了操作风险，得到了网点的一致好评；通过各条线业务知识的学习，重新调整审计方案，按照审计内容建好“网格化”审计区块，坚持以“一个网格一个时间、一个网格一个方案”为原则，对网格内的各类风险点认真、逐项检查；对其他部门已开展的检查项目进行必要的复查，有效提高监管效能，充分发挥“网格化”审计功效。

充分重视审计部门综合实力提升。海安农商银行审计部充分重视审计人员学习能力和业务水平提升，认真落实“一个项目，一份总结，一点思考”的要求，平时学做工作“有心人”，及时总结，整理归纳审计项目心得体会，组织成文并积极投稿，探讨审计分享和经验交流，进一步拓宽审计人员专业视野，提升审计人员扎实的文字功底能力；为更好的做好专业咨询工作，充分发挥答疑解惑“智囊团”作用，创新成立海安农商银行“审计业务咨询服务站”，充分发挥审计“参谋”作用，审计人员全部取得各类中级职称资格，其中不乏注册会计师、高级会计师、税务师、取得法律职业资格等专业人才；每年分批组织全体人员外出培训，鼓励员工参加各类实务研修班，时刻保持审计人员专业水准，眼界、思路的最优化。

积极转变审计形式，充分发挥审计桥梁效应组合作用。近年来，通过离行式自助设备专项审计、电子银行业务相关费用专项审计等项目，积极将传统审计项目向经济效益审计转变；同时在常规审计项目过程中，全面理解支行经营状况，对网点经营思路和业务发展从审计角度提出经营建议，提出的加强“负债端客户”维护、创建新型金融“生态消费圈”及“异业联盟”建设、数据资产运用及数据资产价值挖掘对农商行经营发展前景影响等建议均得到了网点和管理层的高度认可；通过与基层的广泛接触和交流，真实反映基层心声和遇到的问题，通过审计报告的形式向高管层反映，同时把领导层最新的方针、政策和意图向基层传达、解释和贯通，充分发挥审计部门的沟通和联络作用。

    （资料来源：海安市农村商业银行 丁毳毳 计永根；海安市审计局  阙圣贵）