典型经验 | 巧用“三借”赋能 完善内部治理——激活内审工作效能的做法与体会

推进中国式现代化是一个系统工程

近年来，中国人民银行衡阳市中心支行党委以习近平总书记对审计工作的重要指示批示和总行《深化人民银行内审工作的指导意见》为遵循，将内审工作摆在强化内部治理的突出位置，巧用“三借”，内外兼收，以更强监督力度、更优履职建议和更细咨询能效为全行内部治理体系和治理能力蓄能增效提供强劲向上动力。近三年来，荣获总行级荣誉17项、省级荣誉102项、市级荣誉27项、39项工作被上级行点名表扬，108项工作被《金融时报》等外媒推介，实现案件零发生和异常人员零新增的好局面，得到了各方面的充分肯定。

一、主要做法

（一）“借水行舟”：以审计项目促政策制度落实落细。

1.强化审计的权威性。中支党委高度重视内审工作，统筹部署，优化审计环境、树立审计权威，充分发挥审计“监督、评价、建议”职责。将内审工作列为党委会重要议题，定期听取内审工作汇报、专题研究内审重大事项，重点关注审计视角下全行在贯彻执行上级行重大政策和制度流程中的缺陷不足，组织全行各部门对照不足认真查摆整改，切实改变不按制度、程序的习惯做法。按照“应审尽审、凡审必严”“全面覆盖、突出重点”原则做好上级行规定项目与特色自选项目，以审计提升全行干部职工执行力，促进工作规范化、标准化，确保审计监督有力度、有深度。

2.增强审计的针对性。坚持以审计推动中心工作落实落细，围绕上级行决策部署和中支履职大局，科学规划审计项目，常态化开展审计监督，推动各业务部门履职尽责。聚焦国家重大方针政策的出台，用心、用情、用力开展金融扶贫、结构性货币政策工具、账户领域“放管服”改革等审计调查，促进重大政策措施有效落实；围绕落实中央八项规定精神和“过紧日子”要求，持续开展预算管理审计，加大预算绩效分析，转变财务管理理念；聚焦上级行关注点和中支特色工作，每年有重点开展1-2个自选项目。

3.突出审计的服务性。坚持审计为全局中心工作服务，面对发行库搬迁、门面清收、异常人员管理、机关精细化管理等“攻坚战”，中支党委积极发挥内审部门服务效能，对发行库搬迁预案、门面租赁合同、制度建设与执行的审计调查，摸清底数，研判风险，查找问题形成的历史原因，及时调整工作重点与策略，确保“攻坚战”顺利完成；对疫情防控专项资金使用、物资采购与使用等重点事项开展跟踪审计，确保防疫物资用到刀刃上，助力打赢全辖疫情防控“阻击战”。

（二）“借势乘风”：以审计整改促遵规守纪氛围形成。

1.压实整改责任。中支党委出台《衡阳市中心支行强化问题整改实施办法》《衡阳市中心支行关于严格执行规章制度强化责任追究的规定》《衡阳市中心支行“大监管”工作机制》等制度，建立整改台账、制作责任清单，层层压实责任，抓牢源头整改。将整改结果与各单位（部门）年度工作业绩考评、人员晋薪晋职挂钩，对整改走过场、不彻底的，运用绩效考核、谈话提醒、问题移交等方式对相关责任人进行追责问责，提高整改工作的严肃性与自觉性。近年来，对两个支行班子和一个科室主要负责人进行了谈话提醒，清缴资金8.8万元，全辖各类检查发现问题整改率达98%，问题整改质效保持高水平。

2.强化机制建设。中支党委注重从制度层面强化问题整改，切实堵塞内部控制漏洞。督促各责任部门对照审计发现问题从内部控制角度深入查找原因、剖析问题根源，并举一反三，通过强化制度“废、改、立”力度，及时规范各项业务操作流程和规章制度，切实以审计整改推动内部制度建设，织紧织密内部管理制度体系。近年来，借助审计整改推动更新30余个业务操作规程，修订完善200余条规章制度，不断强化长效机制建设，确保了内部控制制度的完整性、有效性和实操性。

3.营造遵规氛围。着力以问题整改推动作风建设进一步深化，充分利用“不忘初心、牢记使命”主题教育、“党史学习教育”，“制度执行年、规范年”等活动，加大对政策法规制度的宣讲与培训力度，增强干部职工规矩意识和纪律意识，强化制度执行力度，树立“严管就是厚爱”“有问题必须整改、有整改必须落实”的理念。近三年，中支实现了案件零发生、异常人员零新增，“做好说好 向上向善”的履职氛围蔚然成风。

（三）“借鸡生蛋”：以审计成果促内部治理规范。

1.学习借鉴，取长补短。创新建立《内审回告》制度，内审人员抽调参加上级行审计项目，返行后要对所获得的优秀管理经验、上级行相关要求及风险点以《内审回告》向中支党委报告，中支党委对《内审回告》高度重视，以中支《专报信息》点对点传达到相关科室，督促相关科室取长补短、科学吸纳、强化风险防控，将“他山之石”与衡阳市中支实际有机结合，推动科学高效履职，切实发挥审计成果对内部管理能力提升的促进作用。

2.举一反三，以点带面。对照上级行下发的审计发现问题的通报、各类检查和本级审计项目所发现的普遍性、倾向性问题，常态化组织辖内开展自查自纠，以支部活动、科务会、业务工作推进会等为载体，从客观与主观层面开展讨论交流，剖析问题产生根源，“别人生病我吃药”，解决什么能做、什么不能做、怎么做的问题，增强制度执行力，杜绝屡查屡犯。

3.信息共享，综合施策。通过部门间信息互通、资源共享等做法，减少检查频率，节约检查资源，增强工作预见性，强化治理能力。建立“大监督”工作机制，通过定期或不定期召开案例分析会、制度建设与执行恳谈会、业务辅导培训会等方式，邀请审计专家、参加上级行巡察人员从政策解读、制度执行、业务处理技巧等方面对问题产生原因进行剖析，进一步提升政策法规掌握与执行的精准度，达到“培训一次，提升一片”的效果。

二、深化内审工作的几点体会

（一）强化党的领导是做好内审工作的根本保障。坚持党对内审工作的绝对领导，把党的领导落实到审计工作全过程，为内审工作创造良好环境、提供坚强保障。一是强化政治站位，明确内审部门在中支党委及主要负责人直接领导下开展工作，将内审工作列为党委会议事范畴，内审年度工作计划、上级会议精神、审计整改等事项须向党委会专题报告，使内审在发挥监督作用时有理有据，底气更足，影响力更大。二是强化党建引领，将党建与工作谋划紧密融合，发挥党委书记是内审科党支部党员的优势，突显党委书记引领指导作用，切实形成“领头雁”效果，带动党建水平、业务能力双融合、双提升。

（二）坚持政策方向是做好内审工作的基本前提。政策方向是内审工作的“指向标”，要时刻把准政策方向、吃透政策精神，确保内审工作靶向发力。一是紧盯政策方向。强化对习近平新时代中国特色社会主义思想、中央经济工作会议精神等和人民银行系统内工作会议精神的学习，紧紧围绕党中央决策部署与人民银行中心工作开展工作，把握新形势，落实新要求，精准谋划内审工作的使命、方向和目标，确保工作不走样、不偏离。二是紧跟政策要求，组织内审人员对《深化人民银行内审工作的指导意见》《中国人民银行内审工作制度》等新出台的政策制度的学习，增强对新制度的认知，掌握制度层面的新变化和新要求，从而抓好新制度的贯彻落实，推动内审工作向操作流程标准化、基础工作规范化、审计质量精细化方向发展。

（三）主动担当作为是做好内审工作的核心关键。发挥内审效能的重点在于激发内审部门担当作为精神，着力形成敢于碰硬、善于斗争、勇于纠弊的工作作风，充分发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用，为中支履职大局贡献力量。一是强化队伍建设，对标“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的总要求，抓好审计队伍人才梯队建设，强化业务培训，树立爱岗敬业精神，打造年龄结构优良、“能查、能说、能写”的专业能力全面的审计队伍。二是强化成果运用，充分发挥审计“啄木鸟”作用，坚持审计关注风险、风险引导审计，建立审计整改联动机制，加大审计与“大监管”部门的交流沟通，实行信息共享、结果共用，及时总结分析审计整改工作中的经验，不断完善制度，推动从源头上解决问题，提升内部治理能力。（作者系中国人民银行衡阳市中心支行党委书记、行长）

来源：学习强国-中国金融思想政治工作研究会