冠字号码，作为人民币纸币上印刷的一串特定号码，是追踪和识别钞票的重要标识。这一串由字母和数字组，取得了一定的审计成效。本文将探讨冠字号码在农商银行审计中的应用及未来展望。部分客户对成的编号，不仅具有防伪功能，还在银行业审计中发挥着至关重要的作用。扬州农村商业银行审计稽核部（以下简称审计部）近年来在日常工作中运用冠字号数据开发了相关审计模型于如今银行的贷后检查手段比较了解，为规避检查，已经不使用转账转而使用现金方式替他人还本还息。针对该情况，审计部下设审计系统深化运用小组成员经集体讨论研究，决定采取如下思路：1.提取客户流水中与客户归还贷款金额相近的贷方现金存款金额；2.提取贷方现金存款的冠字号码；3.提取当天在本行现金取款的冠字号码明细与之匹配并得到取款人信息；4.由前三步数据汇总得到疑似一人替多人归还贷款本息数据。该模型跑批出来的人员数据与江苏省联社下发至辖内法人行要求排查的部分不法中介名单人员基本吻合。员工行为排查是农商银行内部管理的重要环节，旨在增强员工风险防范意识，有效预防和及早发现、化解案件风险。部分员工反侦察意识较强，通常采用现金方式与贷款客户往来。针对该情况，审计部下设审计系统深化运用小组成员经集体讨论，采取了如下思路：1.提取贷款客户获得贷款后的现金取款冠字号数据；2.提取员工当天现金存款的冠字号数据与之匹配得到疑似数据。该模型可进一步拓展到员工先现金取款，贷款客户获得贷款后现金存款的场景。审计部利用该模型成功定位支行某客户经理与其管户贷款客户的资金往来，并移交总行相关部室进一步核查处理，该客户经理最终被给予记大过处分。（一）冠字号数据有助于银行追踪资金的流向，发现可疑交易模式，从而有效打击洗钱和恐怖融资等违法行为。这也是当前农商银行审计部门重点关注的方向。（二）目前冠字号数据信息分散在金融机构省、市分支行相对独立的冠字号码管理系统中。未来可建设全国性冠字号码数据平台，实现跨机构、跨地域的联网查询，必将有助于农商银行审计部门更加便捷的分析数据，提高审计效率。综上，人民币冠字号码在农商银行审计中发挥着重要作用。它不仅提升了钞票管理的透明度，打击了假币，还提高了审计效率。随着科技的进步和应用的不断深化，未来银行业应继续加强冠字号码系统的建设和管理，充分发挥其在金融安全、经营管理、维护金融秩序等方面的作用，为金融行业的稳健发展保驾护航。
